BDO Węgry: przewodnik po usługach księgowych i podatkowych dla polskich inwestorów

— zakres usług księgowych i podatkowych dla polskich inwestorów

— zakres usług księgowych i podatkowych dla polskich inwestorów zaczyna się od kompleksowego przejęcia obowiązków administracyjnych i compliance, które w praktyce pozwalają firmom z Polski skoncentrować się na rozwoju biznesu. Firma oferuje prowadzenie ksiąg zgodnie z węgierskimi standardami rachunkowości, regularne raportowanie finansowe oraz przygotowywanie sprawozdań wymaganych przez lokalne organy. Dzięki doświadczeniu w obsłudze podmiotów transgranicznych, BDO pomaga także w adaptacji procedur wewnętrznych tak, by spełniały zarówno polskie, jak i węgierskie wymogi podatkowe.

Kluczowym elementem oferty są usługi związane z VAT — od rejestracji podatnika VAT na Węgrzech, przez rozliczenia okresowe, aż po obsługę deklaracji elektronicznych i reprezentację w trakcie kontroli urzędowych. Rozliczenia VAT w handlu transgranicznym i e-commerce niosą ze sobą specyficzne ryzyka; BDO dostarcza praktyczne procedury i narzędzia, które minimalizują ryzyko korekt oraz kar, a jednocześnie optymalizują płynność podatkową przedsiębiorstwa.

W zakresie podatku dochodowego CIT oraz transfer pricing, przygotowuje dokumentację cen transferowych, audytuje polityki cenowe i opracowuje strategie podatkowe dostosowane do grup kapitałowych. Doradztwo obejmuje również przygotowanie deklaracji CIT, analizę możliwości skorzystania z ulg i zwolnień oraz wsparcie przy sporach z urzędem skarbowym. Dla polskich inwestorów istotna jest też pomoc w interpretacji umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Węgrami.

Obsługa kadr i płac oraz zobowiązań ubezpieczeniowych i raportowania do NAV (węgierskiego urzędu skarbowego i instytucji ubezpieczeń społecznych) to kolejny filar oferty. BDO zapewnia prowadzenie list płac zgodnie z lokalnymi przepisami, obliczanie składek oraz przygotowanie deklaracji i raportów pracowniczych. Dla inwestorów z Polski ważne jest także wsparcie w kwestiach delegowania pracowników i świadczeń pracowniczych, gdzie praktyczne rozwiązania BDO ograniczają ryzyko kar i nieporozumień.

W praktyce oferta dla polskich podmiotów to połączenie operacyjnej obsługi księgowej, zaawansowanego doradztwa podatkowego i wsparcia HR/payroll, co razem tworzy środowisko compliance pozwalające na bezpieczny i efektywny rozwój działalności. Polscy inwestorzy zyskują partnera, który zna lokalne niuanse prawne i podatkowe oraz potrafi przełożyć je na konkretne procedury i korzyści biznesowe.

Zakładanie spółki i rejestracja VAT na Węgrzech: krok po kroku z BDO

Zakładanie spółki na Węgrzech z BDO to proces, który polski inwestor może przejść znacznie szybciej i bezpieczniej z lokalnym partnerem. pomaga na każdym etapie — od wyboru optymalnej formy prawnej (najczęściej Kft. — odpowiednik polskiej sp. z o.o.) przez przygotowanie umów, aż po rejestrację w sądzie handlowym i uzyskanie numeru podatkowego. Dzięki doświadczeniu w obsłudze firm zagranicznych BDO minimalizuje ryzyka formalne, dopilnowuje wymogów dotyczących kapitału zakładowego, adresu rejestracyjnego oraz pełnomocnictw i tłumaczeń niezbędnych do rejestracji.

Krok po kroku — co zwykle robi BDO: w pierwszym etapie przeprowadzamy analizę biznesową i wybór struktury; następnie przygotowujemy dokumenty korporacyjne, organizujemy wniesienie kapitału i kontakt z bankiem (KYC), przygotowujemy wnioski do rejestru handlowego i składamy je elektronicznie. Po wpisie do rejestru BDO zajmuje się zgłoszeniem spółki do NAV (węgierski urząd skarbowy) i uzyskaniem numeru podatkowego. Cały proces, przy właściwym przygotowaniu dokumentów, może być zrealizowany sprawnie, a BDO monitoruje terminy i komunikację z urzędami.

Rejestracja VAT — najważniejsze praktyczne aspekty to częsty punkt zapalny dla inwestorów. Obowiązek rejestracji pojawia się, gdy spółka wykonuje opodatkowane czynności na terytorium Węgier; dla podmiotów z zagranicy oznacza to, że rejestracja może być konieczna już od pierwszej transakcji. BDO analizuje profil działalności (sprzedaż towarów vs. usługi, transakcje wewnątrzwspólnotowe, e‑commerce, import) i doradza optymalne rozwiązania: czy rejestracja VAT powinna być krajowa, czy konieczne jest zgłoszenie do systemów takich jak OSS, oraz jak stosować mechanizmy odwrotnego obciążenia (reverse charge). Doradcy BDO przygotowują i składają wniosek VAT oraz ustawiają pierwsze obowiązki e‑deklaracyjne i procedury księgowe.

Praktyczne wskazówki i dokumenty: przygotuj pełne dokumenty korporacyjne przetłumaczone na węgierski lub angielski, dane beneficjentów rzeczywistych, dowody wpłaty kapitału oraz dokumenty tożsamości osób reprezentujących spółkę. BDO pomaga także w nawiązaniu relacji z lokalnym bankiem, organizacji biura (adres rejestrowy) i wdrożeniu procedur AML/KYC — elementów, które wpływają na tempo rejestracji. Dla polskich inwestorów kluczowe jest też sprawdzenie konsekwencji VAT przy sprzedaży do Polski i innych państw UE — BDO zapewnia kompletne wsparcie, aby uniknąć błędów przy rozliczeniach międzynarodowych.

Podsumowując, z proces zakładania spółki i rejestracji VAT staje się przewidywalny i zoptymalizowany pod kątem compliance oraz efektywności podatkowej. Jeśli planujesz ekspansję na rynek węgierski, warto zacząć od konsultacji, która precyzyjnie określi zakres rejestracji VAT oraz najlepszą strukturę spółki dla Twojego modelu biznesowego.

Rozliczenia VAT, CIT i transfer pricing — praktyczne aspekty i wsparcie

Rozliczenia VAT, CIT i transfer pricing to jeden z kluczowych obszarów ryzyka i optymalizacji dla polskich inwestorów działających na Węgrzech. pomaga nie tylko w bieżącym przygotowaniu deklaracji, lecz także w projektowaniu struktury podatkowej tak, by wykorzystać specyfikę lokalnego systemu — m.in. stawki VAT (standardowo 27%) oraz bardzo konkurencyjny podatek dochodowy od osób prawnych (CIT — 9%). W praktyce oznacza to konieczność równoczesnego zarządzania obowiązkami VAT (rejestracje, okresowe rozliczenia, Intrastat/VIES) oraz podatkowymi efektami działalności grupowej, w tym lokalnym podatkiem od działalności gospodarczej naliczanym przez gminy (LBT).

W obszarze VAT polski inwestor musi liczyć się z kilkoma praktycznymi wyzwaniami: obowiązkiem rejestracji dla podmiotu krajowego i nierezydentów, składaniem miesięcznych lub kwartalnych deklaracji, raportowaniem transakcji wewnątrzwspólnotowych oraz obsługą importu towarów i mechanizmów odwrotnego obciążenia. BDO oferuje kompletne wsparcie — od rejestracji VAT, przez przygotowanie i elektroniczne złożenie deklaracji, po reprezentację przed organami podatkowymi (NAV) w trakcie kontroli czy odwołań. Dodatkowo eksperci BDO pomagają w odzyskiwaniu nadpłat VAT i optymalizacji przepływów pieniężnych poprzez prawidłowe stosowanie przepisów o odwrotnym obciążeniu i procedurach importowych.

Jeśli chodzi o CIT, kluczowe są prawidłowe księgowania kosztów, polityka amortyzacji oraz wykorzystanie dostępnych ulg i zwolnień. wspiera przygotowanie rocznych zeznań podatkowych, kalkulację zaliczek oraz analizę potencjalnych ulg (np. związanych z inwestycjami czy badaniami i rozwojem). Ponieważ CIT węgierski jest atrakcyjny procentowo, ważne jest jednoczesne uwzględnienie dodatkowych obciążeń lokalnych i transferów zysków — stąd kompleksowa koordynacja księgowo-podatkowa ma tu kluczowe znaczenie dla efektywności podatkowej grupy.

Transfer pricing to obszar, gdzie BDO dostarcza realnej ochrony przed korektami i karami. Na Węgrzech obowiązuje zasada arm’s length oraz wymagania dokumentacyjne (local file, master file, CbCR dla dużych grup), a organy podatkowe coraz częściej weryfikują ceny wewnątrzgrupowe. BDO wykonuje funkcjonalne analizy, przygotowuje polityki cen transferowych, benchmarking rynkowy oraz pełne dokumentacje TP zgodne z wytycznymi OECD. W razie sporu eksperci BDO reprezentują klienta w negocjacjach, procedurach MAP/APAs i przed NAV, minimalizując ryzyko podwójnego opodatkowania i wysokich korekt.

W praktyce najlepszy efekt osiąga się łącząc bieżące rozliczenia VAT i CIT z proaktywną polityką cen transferowych. oferuje zintegrowane usługi — od wdrożenia polityki TP, przez comiesięczne rozliczenia VAT i CIT, aż po przygotowanie do kontroli podatkowych — co dla polskiego inwestora oznacza mniejsze ryzyko kar, lepsze planowanie płynności i realne oszczędności podatkowe. Jeśli zależy Ci na bezpiecznym wejściu i stabilnej działalności na rynku węgierskim, takie wielowymiarowe wsparcie jest praktycznie niezbędne.

Kadry i płace oraz obowiązki ubezpieczeniowe i raportowanie do NAV — jak BDO rozwiązuje kwestie payrollu

Kadry i płace na Węgrzech to jeden z obszarów, w którym błędy proceduralne szybko przekładają się na kary i koszty. Dla polskich inwestorów kluczowe jest nie tylko prawidłowe naliczanie wynagrodzeń, ale też terminowe rozliczanie składek i raportowanie do NAV (Nemzeti Adó- és Vámhivatal). oferuje kompleksowe wsparcie payrollowe, które łączy lokalną znajomość prawa pracy i systemu podatkowego z doświadczeniem obsługi międzynarodowych grup kapitałowych — to istotne szczególnie przy zatrudnianiu pracowników polskich i ekspatów na tutejszym rynku.

Zakres usług BDO obejmuje wszystkie standardowe i specjalistyczne obowiązki płatnika: rejestrację pracodawcy i pracowników, naliczanie wynagrodzeń (brutto-netto), obliczanie i rozliczanie składek socjalnych oraz zdrowotnych, obsługę podatku u źródła i zaliczek, przygotowanie pasków płacowych oraz roczne rozliczenia pracownicze. Ponadto BDO zajmuje się obsługą benefitów pracowniczych, rozliczeniami delegacji i umów zlecenia oraz obsługą specyficznych przypadków — np. pracowników transgranicznych czy umów krótkoterminowych.

Raportowanie do NAV to obszar wymagający precyzji i znajomości elektronicznych procedur. BDO zapewnia kompletne przygotowanie i elektroniczne wysyłanie deklaracji podatkowych i zgłoszeń ubezpieczeniowych, obsługę korekt oraz interakcję z organami podatkowymi w przypadku kontroli. Dzięki integracji z lokalnymi systemami e‑fakturowania i e‑deklaracji konsultanci BDO minimalizują ryzyko odrzuceń i kar wynikających z błędów formalnych, a także przygotowują dokumentację potrzebną przy kontrolach NAV.

Outsourcing payrollu do BDO daje polskim inwestorom kilka wymiernych korzyści: redukcję ryzyka kadrowo‑płacowego, przewidywalność kosztów, szybki dostęp do lokalnej wiedzy prawnej i podatkowej oraz wsparcie w języku polskim. Dodatkowo BDO kładzie nacisk na bezpieczeństwo danych (zgodność z RODO) i integrację rozwiązań IT klienta z systemami płacowymi, oferując SLA, regularne audyty płacowe oraz szkolenia dla działów HR.

W praktyce oznacza to, że nie tylko realizuje bieżące rozliczenia, ale też proaktywnie monitoruje zmiany legislacyjne, doradza w kwestiach optymalizacji kosztów zatrudnienia oraz przygotowuje firmę do inspekcji NAV. Dla polskiego inwestora to komfort prowadzenia działalności w obcym systemie prawnym przy jednoczesnym ograniczeniu ryzyka i administracyjnego obciążenia.

Optymalizacja podatkowa i unikanie podwójnego opodatkowania: strategie dla polskich inwestorów

i polscy inwestorzy często stają przed tym samym wyzwaniem: jak prowadzić działalność w sposób efektywny podatkowo, a jednocześnie uniknąć ryzyka podwójnego opodatkowania. Kluczowe jest tu połączenie dobrego planowania struktury inwestycji z solidną dokumentacją – od wyboru formy prawnej (oddział vs spółka córka) po analizę umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i zastosowanie unijnych dyrektyw. Już na etapie wejścia na rynek warto sprawdzić, które elementy działalności tworzą ryzyko powstania permanent establishment i jak to ryzyko można ograniczyć poprzez odpowiednie zapisy umów i model biznesowy.

W praktyce strategia unikania podwójnego opodatkowania opiera się na trzech filarach: wykorzystaniu umów międzynarodowych (np. umowa Polska–Węgry), zastosowaniu dyrektyw UE (Parent–Subsidiary, Interest & Royalties) oraz skutecznym zarządzaniu przepływami kapitału. Dzięki temu można ograniczyć lub wyeliminować krajowe podatki u źródła od dywidend, odsetek i należności licencyjnych, co ma bezpośredni wpływ na cash flow spółki. pomaga zidentyfikować najlepsze rozwiązania w oparciu o aktualne stawki i praktykę organów podatkowych, a także przygotować wnioski i dokumenty wymagane przez administrację.

Nie mniej istotne są zagadnienia związane z transfer pricing. Polscy inwestorzy powinni przeprowadzić mapowanie funkcji i ryzyk oraz przygotować politykę cen transferowych zgodną z zasadą arm’s length. Regularna dokumentacja (local file / master file tam, gdzie jest wymagana) zmniejsza ryzyko korekt podatkowych i sankcji. Równocześnie należy uwzględnić krajowe regulacje antyabuzywne, w tym przepisy dotyczące CFC i ogólne zasady niedozwolonych praktyk podatkowych — optymalizacja musi być zawsze osadzona w pełnej zgodności z prawem.

Warto też wykorzystać dostępne węgierskie instrumenty wsparcia: ulgi inwestycyjne, zachęty dla projektów badawczo‑rozwojowych oraz preferencyjne rozwiązania dla określonych sektorów. Jednak każda ulga ma warunki kwalifikacyjne i wymaga bieżącego raportowania — dlatego skuteczna optymalizacja łączy wybór ulg z solidnym mechanizmem kontroli i sprawozdawczości. pomaga ocenić opłacalność dostępnych zachęt oraz zaprojektować strukturę właścicielską minimalizującą ryzyko podwójnego opodatkowania.

Krótka checklista dla polskich inwestorów:

Przeprowadź analizę ryzyka powstania permanent establishment.

Zbadaj skutki podatkowe wyboru formy prawnej (oddział vs spółka z o.o.).

Zweryfikuj zastosowanie umowy Polska–Węgry i dyrektyw UE w kontekście WHT.

Opracuj politykę cen transferowych i komplet dokumentacji.

Sprawdź dostępne ulgi i zachęty oraz warunki ich uzyskania.

Skonsultuj plan z ekspertem , by połączyć optymalizację podatkową z bezpiecznym podejściem compliance i minimalizacją ryzyka podatkowego.

Wybór usług BDO, modele cenowe i checklista wdrożeniowa dla polskiego inwestora

Wybór usług warto rozpocząć od jasnego określenia potrzeb firmy: czy polski inwestor potrzebuje jedynie podstawowej księgowości i rozliczeń VAT, czy kompleksowego wsparcia obejmującego payroll, raportowanie do NAV i doradztwo podatkowe (w tym transfer pricing i optymalizację podatkową). oferuje zarówno pakiety „pełnej obsługi” dla spółek zależnych, jak i modułowe rozwiązania, które można dopasować etapami — co jest szczególnie korzystne przy ekspansji etapowej na rynku węgierskim.

Modele cenowe stosowane przez BDO zwykle obejmują trzy podstawowe warianty: stała miesięczna opłata (fixed fee) za pełną obsługę księgową i payroll, rozliczenia godzinowe (time & materials) za projekty doradcze i ad hoc, oraz modele hybrydowe łączące abonament z opłatami za usługi dodatkowe. Dla polskich inwestorów ważne jest zapytanie o zakres SLA (zeiten realizacji), sposób rozliczania transakcji transgranicznych oraz o transparentność kosztów związanych z raportowaniem do NAV i przygotowaniem deklaracji VAT/CIT.

Korzyści i ryzyka modeli cenowych: abonament daje przewidywalność kosztów i ułatwia budżetowanie ekspansji, natomiast rozliczenia godzinowe są elastyczne przy jednorazowych projektach (np. wdrożenie systemu ERP czy przygotowanie dokumentacji transfer pricing). Model hybrydowy może minimalizować ryzyko — stała opieka księgowa plus opłata za doradztwo podatkowe w przypadku kontroli lub optymalizacji. Warto też negocjować klauzule o limitach godzin i dodatkowych stawkach za prace poza standardowym zakresem.

Checklista wdrożeniowa dla polskiego inwestora — praktyczny plan krok po kroku przed podpisaniem umowy z :

Przeprowadź wstępny audyt potrzeb: zakres księgowości, payroll, rejestracje VAT/CIT, TP.

Sprawdź doświadczenie BDO w obsłudze polskich inwestorów i branży Twojej firmy.

Wynegocjuj model cenowy i SLA: stała opłata vs. godziny, terminy rozliczeń, sposób rozliczania kosztów dodatkowych.

Ustal procedury komunikacji i raportowania (język, formaty plików, częstotliwość raportów).

Zintegruj systemy: dostęp do systemu księgowego, e-faktur, połączenie z ERP i przenoszenie danych.

Przeprowadź onboarding pracowników: szkolenia z procesów, polityk wewnętrznych i zgodności (KYC/AML).

Zapewnij plan awaryjny na wypadek kontroli NAV i procedury eskalacyjne.

Podsumowanie: wybierając polski inwestor powinien priorytetowo traktować elastyczność modelu cenowego, transparentność kosztów oraz doświadczenie zespołu w lokalnych przepisach podatkowych i obowiązkach payroll. Dobrze przygotowana checklista wdrożeniowa skraca czas uruchomienia działalności i minimalizuje ryzyko niepotrzebnych kosztów oraz błędów w raportowaniu podatkowym.